Доктор объясняет, что такое накопительные медицинские счета (HSA) и гибкие расходные счета (FSA), а также налоговые преимущества каждого из них.
Вот как они работают.
Что такое HSA?
HSA означает "счет сбережений на лечение". Считайте, что это вид сберегательного счета для медицинских расходов. Вы можете открыть HSA только в том случае, если у вас есть страховой план с высокой франшизой. Вычет - это сумма, которую вы должны заплатить по медицинским счетам, прежде чем ваш страховой план начнет действовать.
HSA предназначены не только для людей, работающих в компаниях. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и имеете план с высокой франшизой, вы также можете создать HSA.
Некоторые работодатели могут перечислять в HSA всю или часть вычитаемой суммы. Эти деньги не считаются доходом, а значит, вы не должны платить с них налоги. Другие работодатели просто открывают счет, и вы должны вносить на него деньги.
Даже если ваш работодатель делает взносы на ваш счет HSA, вы можете вносить дополнительные средства на безналоговой основе, но существует ограничение на сумму взноса. В 2020 году общая сумма взносов (включая ваши и вашего работодателя) - до уплаты налогов - не может превышать $3 550 в год для отдельного лица. Для семейного страхования лимит составляет $7 100.
Если вам 55 лет или больше, вы можете вносить дополнительно $1,000 каждый год.
Вы можете использовать деньги в HSA для оплаты ежегодного вычета или других медицинских расходов, таких как:
-
визиты к врачу
-
Пребывание в больнице
-
Очки и контактные линзы
-
Мануальная терапия
-
Рецептурные препараты
Каковы налоговые преимущества HSA?
Как и в случае с IRA или 401K, вы можете сохранить свой HSA, даже если смените работу. Деньги, которые вы не используете, можно переносить из года в год и инвестировать. Если вы используете деньги на немедицинские расходы до 65 лет, вам придется заплатить штраф в размере 20% плюс налоги на использованные деньги.
HSA предоставляет тройную налоговую льготу, потому что:
-
Взносы не считаются доходом, поэтому не облагаются подоходным налогом
.
-
Вы не должны платить налоги на любое увеличение суммы денег в HSA. При желании вы можете перевести деньги в паевые инвестиционные фонды и другие инвестиции после того, как баланс вашего счета достигнет определенного уровня.
-
Нет штрафа за снятие средств на медицинские расходы.
Что такое FSA?
FSA означает гибкий расходный счет. Деньги, которые поступают на FSA, не облагаются налогом. Как правило, вы не платите налоги со всего, что тратите из FSA, если деньги используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.
Вы можете использовать деньги FSA для оплаты медицинских расходов, которые не покрываются вашей медицинской страховкой. Например, деньги FSA можно использовать для оплаты:
-
соплатежи и вычеты
-
Рецептурные препараты или медицинские приборы, не покрываемые страховыми планами
Не все работодатели предлагают FSA, и вы не можете создать FSA самостоятельно. Вы также не можете создать FSA, если вы работаете на себя.
Когда вы создаете FSA, вы должны сообщить своему работодателю, сколько денег вы собираетесь внести в него за этот год. Существует ограничение на то, сколько денег вы можете внести в FSA. В 2020 году лимит составит $2 750 для FSA на медицинское обслуживание.
Есть одно важное ограничение на деньги FSA. Вы должны использовать все деньги, вложенные в FSA, в течение года. Если вы этого не сделаете, вы их потеряете. Счет не переносится на следующий налоговый год.
